Báo cáo thuế là gì? Hướng dẫn cách làm báo thuế

Tài Chính

25/09/2023 by ACRANUP Network

379

Báo cáo thuế là gì? Hoạt động báo cáo thuế là việc kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được tạo ra khi mua hàng hoặc sử dụng dịch vụ, cũng như các hóa đơn bán hàng được phát hành bởi chính đơn vị để thuế giá trị gia tăng

bao-cao-thue-la-gi-huong-dan-cach-lam-bao-thue-469425

Báo cáo thuế là một tài liệu tổng hợp thông tin về thuế, bao gồm các số liệu và thông tin liên quan đến thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ và các loại thuế khác. Báo cáo thuế được sử dụng để đánh giá và xác định số tiền thuế phải nộp của một cá nhân hoặc một doanh nghiệp. — Báo cáo thuế là gì?

Hoạt động báo cáo thuế là việc kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được tạo ra khi mua hàng hoặc sử dụng dịch vụ, cũng như các hóa đơn bán hàng được phát hành bởi chính đơn vị để thuế giá trị gia tăng đầu ra.

Báo cáo thuế đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối giữa cơ quan quản lý thuế và hoạt động của doanh nghiệp. Để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của báo cáo thuế, việc hiểu rõ các quy định về báo cáo thuế là điều cần thiết, bao gồm: các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn nộp tờ khai thuế và thời gian nộp tiền thuế khi có phát sinh.

Tìm hiểu thêm về dịch vụ thành lập công ty tại đây: https://ketoanapolo.Vn/dich-vu-thanh-lap-cong-ty-tron-goi-tai-tphcm/.

Mục Lục

Hạn chót nộp báo cáo thuế

Bao nhiêu thời gian để nộp báo cáo thuế? — *Thời hạn nộp báo cáo thuế là bao lâu*

Hạn chót nộp báo cáo thuế bao gồm các tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN và báo cáo về việc sử dụng hóa đơn là:

Tin mới: 🏆 Tư vấn Luật - Dịch vụ Luật sư - Công ty Luật TNHH TGS

Phiếu khai báo thuế GTGT hàng tháng/quý

Báo cáo thuế GTGT của doanh nghiệp được nộp theo quý phải hoàn thành trước ngày thứ 30 của tháng liền kề sau quý. Đối với báo cáo thuế GTGT theo tháng, doanh nghiệp phải nộp trước ngày thứ 20 của tháng liền kề sau tháng báo cáo.

Doanh nghiệp tự quyết định xem có nộp báo cáo thuế GTGT theo tháng hay theo quý từ đầu năm tài chính. Hiện nay, việc lựa chọn kỳ báo cáo thuế GTGT theo quý được ưa chuộng hơn đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Thời gian gửi tiền thuế GTGT (nếu có phát sinh) là thời điểm cuối cùng của tờ khai thuế GTGT.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn đặt hàng quý

Muộn nhất là vào ngày 30 tháng đầu của quý tiếp theo liền kề.

Trong kỳ, nếu không có việc sử dụng hóa đơn, doanh nghiệp vẫn phải nộp báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp chưa thông báo về việc phát hành hóa đơn, thì không cần nộp loại tờ khai này.

Tính toán và khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính định kỳ hàng quý

Từ ngày 15/11/2014, theo quy định tại điều 17 thông tư 151/2014/TT-BTC, doanh nghiệp không cần nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính, nhưng vẫn phải nộp thuế TNDN tạm tính nếu doanh nghiệp xác định được số thuế TNDN tạm nộp.

Tin mới: 🏆 Nguồn gốc và ý nghĩa phong tục mừng tuổi ngày Tết

Nếu số thuế TNDN thể hiện trên Báo cáo quyết toán thuế TNDN vượt quá 20% số thuế TNDN tạm tính của 4 quý trong năm, doanh nghiệp sẽ bị phạt chậm nộp thuế TNDN cho phần chênh lệch này.

Phiếu khai báo thuế thu nhập cá nhân hàng tháng/quý

Nếu doanh nghiệp đang kê khai thuế GTGT theo quý thì mặc nhiên, tờ khai thuế TNCN sẽ kê khai theo quý.

Nếu doanh nghiệp đang kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng, thì xem xét số thuế thu nhập cá nhân tạm nộp để quyết định việc nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng hay quý.

Trường hợp 1: Nếu số thuế TNCN tạm nộp trong tháng dưới 50 triệu đồng thì khai báo theo quý.

Trường hợp 2: Nếu số thuế TNCN tạm nộp > 50.000.000 đồng (lớn hơn 50 triệu đồng) thì kê khai theo tháng.

Kỳ khai báo sẽ được xác định một lần vào tháng đầu tiên của năm tài chính.

≫>> XEM NGAY: Dịch vụ thành lập công ty đầy đủ tại HCM.

Hướng dẫn cách tạo báo cáo thuế

Phương pháp biên soạn tài liệu thuế mới nhất. — *Cách làm báo cáo thuế mới nhất*

Bộ báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý bao gồm các loại thuế phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất và kinh doanh của một doanh nghiệp, trừ kỳ báo cáo thuế bất thường. Các loại thuế bao gồm:

Phương pháp thực hiện báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Tin mới: 🏆 Phí chuyển đổi trả góp là gì? Cách tính chính xách nhất

Hướng dẫn viết báo cáo thuế khai thuế giá trị gia tăng bằng cách trừ đi như sau:

Phiếu khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT.

Bảng liệt kê các hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 01 – 1/GTGT.

Bảng tổng hợp các hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu số 01 – 2/GTGT.

Các phụ lục khác (nếu có).

Hướng dẫn tạo báo cáo thuế kê khai thuế GTGT bằng cách trực tiếp.

Thực hiện làm tờ khai thuế GTGT theo yêu cầu trực tiếp của mẫu số 03/GTGT.

Trực tiếp theo doanh số: Thực hiện làm bảng kê thuế giá trị gia tăng theo yêu cầu của biểu mẫu số 04/GTGT.

Bảng danh sách các hóa đơn hàng hóa và dịch vụ bán ra theo mẫu số 04 – 1/GTGT.

Những điểm cần chú ý trong quy trình làm báo cáo thuế hàng tháng

Các ghi chú trong quy trình viết báo cáo thuế. — *Những lưu ý trong quy trình làm báo cáo thuế*

Báo cáo thuế là một nhiệm vụ quan trọng trong công việc của kế toán viên, đảm bảo việc nộp thuế định kỳ hàng tháng cho cơ quan thuế. Tuy nhiên, việc thực hiện báo cáo thuế theo tháng đòi hỏi những kiến thức và lưu ý mà không phải ai cũng biết.

Xin vui lòng sắp xếp các hóa đơn bán ra theo thứ tự và theo quy trình ngày tháng.

Khi thực hiện hạch toán trong phần mềm kế toán, cần phân biệt rõ giữa hàng hóa, nguyên vật liệu và tài sản cùng dụng cụ công cụ.

Khi thực hiện lưu trữ hóa đơn hoặc chứng từ, nên sao chép thêm một số bản để đảm bảo không bị mất chứng cứ.

Kê khai hàng tháng một cách tỉ mỉ và cần kiểm tra thêm.

Nên thực hiện hạch toán hàng tháng trên phần mềm kế toán và chỉnh sửa trước khi xuất dữ liệu và nộp tờ khai.

Giải quyết tất cả các vấn đề liên quan đến tài khoản trong quá trình cân đối kế toán.

Trước khi lập Báo cáo tài chính, cần quyết toán phần thuế TNDN trước để so sánh với chênh lệch số liệu thuế TNDN và tạo bút toán để xử lý chênh lệch này trước khi kết chuyển lại.

Mỗi tháng, chúng ta nên đảm bảo rằng tất cả các vấn đề liên quan như thuế, chi phí và lợi nhuận được cân đối để tránh gặp khó khăn khi lập báo cáo tài chính cuối năm.