Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì? Cách tính tỷ lệ NPL

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì? Cách tính tỷ lệ NPL

Tài Chính
17/09/2023 by ACRANUP Network
405
Non-performing loan ratio, hay còn được gọi là tỷ lệ bao phủ nợ xấu, là một chỉ số được áp dụng để đánh giá khả năng chống chọi của ngân hàng trước những rủi ro có liên quan đến nợ xấu. Ở thực tế, ngân hàng tại Việt Nam không phân loại riêng số dư
ty-le-bao-phu-no-xau-la-gi-cach-tinh-ty-le-npl-639363

Non-performing loan ratio, hay còn được gọi là tỷ lệ bao phủ nợ xấu, là một chỉ số được áp dụng để đánh giá khả năng chống chọi của ngân hàng trước những rủi ro có liên quan đến nợ xấu.

Ở thực tế, ngân hàng tại Việt Nam không phân loại riêng số dư dự phòng cho các khoản nợ xấu. Thay vào đó, có một tỷ lệ khác được gọi là “Tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn” mà các nhà đầu tư có thể tham khảo.

Tỷ lệ này sẽ được tính bằng cách lấy tổng của Số dư dự phòng cụ thể và 0.75% dư nợ nhóm 2,3,4 chia cho Tổng nợ quá hạn.

Phương pháp tính toán tỷ lệ bao phủ nợ xấu chi tiết

Cách tính tỷ lệ nợ xấu chi tiết.
Cách tính tỷ lệ bao phủ nợ xấu chi tiết

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu sẽ được thay thế bằng tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn do số dư dự phòng các khoản nợ xấu không được phân loại riêng bởi các Ngân hàng Việt Nam.

Số tiền cần trích lập để dự phòng cho các tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động của Ngân hàng được gọi là số dư dự phòng rủi ro. Quy định ban hành quy định cách tính số dư dự phòng này, bao gồm cả dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

Tin mới: 🏆  Chuyển giá là gì? Các hình thức chuyển giá phổ biến hiện nay

Kế hoạch dự phòng tổng quát

Dự phòng chung là một hình thức tổ chức và chuẩn bị các biện pháp phòng ngừa và ứng phó với các tình huống khẩn cấp, nhằm đảm bảo an toàn và sự tồn tại của cộng đồng.
Dự phòng chung

Dự phòng chung là một số tiền được dành riêng để đề phòng các tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa được xác định cụ thể trong quá trình lập dự phòng. Số tiền dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

Tuy nhiên, cần loại bỏ các khoản sau đây: tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán) tại các tổ chức tín dụng trong nước, chi nhánh của ngân hàng nước ngoài đặt tại Việt Nam theo quy định của pháp luật và các tổ chức tín dụng nước ngoài; khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với các tổ chức tín dụng và ngân hàng nước ngoài có chi nhánh tại Việt Nam.

Backup cụ thể

Dự phòng cụ thể là những biện pháp và hành động được thực hiện để đảm bảo sự tồn tại và bảo vệ an toàn của một hệ thống, một tài sản hoặc một tổ chức trong trường hợp có nguy cơ xảy ra sự cố hoặc thiên tai.
Dự phòng cụ thể

Khoản dự phòng này được xác định để đề phòng cho tổn thất có thể xảy ra đối với từng tài sản có rủi ro cụ thể. Để trích lập khoản dự phòng này, ta nhân các tài sản có rủi ro với tỷ lệ trích lập tương ứng.

Tỷ lệ trích lập dự phòng cho từng nhóm nợ sẽ được điều chỉnh như sau: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50% và nhóm 5: 100%.

Một số điều cần chú ý về tỷ lệ nợ xấu được bao phủ

Một số điều cần chú ý về tỷ lệ nợ xấu được bảo đảm
Một số điều lưu ý về tỷ lệ bao phủ dư nợ xấu

Các chuyên viên phân tích thường sử dụng tỷ lệ bao phủ nợ xấu để đánh giá khả năng phòng ngự của ngân hàng trước những rủi ro liên quan đến nợ xấu.

Tin mới: 🏆  Ủy nhiệm thu là gì? (cập nhật 2023)

Từng có trường hợp tỷ lệ bao phủ nợ xấu vượt quá 100%, do sử dụng số dư dự phòng làm tử số không chỉ cho nợ xấu mà còn cho nợ nhóm 1&2 và nợ nhóm 2 cụ thể.

Phân tích nợ xấu là một công việc không quá phức tạp, nhưng yêu cầu nhà đầu tư phải có hiểu biết sâu về nguyên tắc kế toán, đặc biệt là nguyên tắc phân loại nợ và trích lập/hoàn nhập dự phòng.

Một số điều cần chú ý về tỷ lệ nợ xấu được bảo đảm

Cổ phiếu TNI bị HOSE đưa vào diện cảnh báo

Tài chính – 09:02 | 16/02/2022

Sau thông báo gần đây, Sở Giao dịch chứng khoán TP. HCM (HOSE) đã quyết định đưa cổ phiếu của CTCP Tập đoàn Thành Nam (mã chứng khoán: TNI) vào diện cảnh báo từ ngày 18/2.

HOSE đã đưa cố phiếu TNI vào danh sách cảnh báo.

Được phép chọn thầu các gói thầu thuộc dự án đường cao tốc Bắc Nam

Bất động sản – 16:29 | 11/02/2022.

Các gói thầu tư vấn liên quan đến Dự án, bao gồm di dời hạ tầng kỹ thuật, đền bù, GPMB và tái định cư, sẽ được áp dụng hình thức chỉ định thầu bởi Bộ trưởng Bộ GTVT và người có thẩm quyền. Thêm vào đó, Thủ tướng quyết định chỉ định thầu cho gói thầu xây lắp các dự án thành phần.

Được phép chọn thầu các gói thầu trong dự án đường bộ cao tốc Bắc Nam.

Được phép chọn thầu các gói thầu trong dự án đường bộ cao tốc Bắc Nam.

Được phép chọn thầu các gói thầu trong dự án đường bộ cao tốc Bắc Nam.

Được phép chọn thầu các gói thầu trong dự án đường bộ cao tốc Bắc Nam.

Được phép chọn thầu các gói thầu trong dự án đường bộ cao tốc Bắc Nam.

Ứng dụng vay tiền vĐồng – giải pháp kinh tế tuyệt vời

Add a comment