Có hai loại L/C khá giống nhau trong phương thức thanh toán này, đó là Defered L/C và UPAS L/C. Mặc dù L/C là phương thức thanh toán được ưa chuộng trong xuất nhập khẩu hiện nay, để phân biệt hai loại L/C này cần hiểu rõ từng phương thức. Vậy làm thế nào để
Có hai loại L/C khá giống nhau trong phương thức thanh toán này, đó là Defered L/C và UPAS L/C. Mặc dù L/C là phương thức thanh toán được ưa chuộng trong xuất nhập khẩu hiện nay, để phân biệt hai loại L/C này cần hiểu rõ từng phương thức. Vậy làm thế nào để phân biệt 2 loại L/C này?
Với sự phân tích từ giảng viên tại XNK Lê Ánh – những người có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và giảng dạy, bài viết sau sẽ giúp bạn có cái nhìn sâu hơn về vấn đề này.
≫>>>> Tham khảo thêm: Phương thức LC (letter of credit) – phương thức thanh toán theo thư tín dụng.
Mục Lục
1. Defered L/C – L/C trả góp/trả chậm/trả sau
Trong Defered L/C, người mua có thể trả tiền cho người bán một lần hoặc nhiều lần. Thời gian trả tiền này sẽ được xác định sau một khoảng thời gian từ ngày giao hàng (date of B/L) hoặc ngày xuất trình chứng từ (presentation date).
Theo L/C này, người bán sẽ giao hàng và cung cấp các chứng từ theo yêu cầu của L/C. Khi các chứng từ được ngân hàng mở L/C xác nhận là hợp lệ, ngân hàng thường sẽ phát hành một Cam kết thanh toán và tiến hành thanh toán vào ngày đáo hạn theo quy định, có thể thanh toán một lần hoặc nhiều lần theo thỏa thuận. Thời hạn đáo hạn này thường vượt quá thời hạn hiệu lực của L/C, do đó người bán phải chú ý để gia hạn thời hạn hiệu lực của L/C.
Người nhập khẩu không phải trả ngay mà chỉ phải thanh toán khi đến ngày đáo hạn. Điều này cho phép người nhập khẩu có thời gian để bán hàng và thu tiền để trả nghĩa vụ trong L/C.
Thời gian thanh toán càng ngắn càng tốt và không nên kéo dài quá một năm.
Khi sử dụng loại L/C này, người bán thường giảm thiểu rủi ro của mình bằng cách yêu cầu ngân hàng thông báo thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hoặc nghiệp vụ xác nhận.
Trong trường hợp này, người bán thường ký phát hối phiếu trả sau và ngân hàng Mở phải ký chấp nhận hối phiếu. Sau đó, khi hối phiếu đáo hạn, Ngân hàng Mở mới trả tiền.
Đây cũng là một chuỗi L/C trả chậm tương tự như Deffered L/C nhưng có một số khác biệt. Nó được tạo ra dựa trên mong muốn và lợi ích của người bán.
Ví dụ hai hình thức L/C cùng ghi là trả muộn 90 ngày thì:.
Deffer L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì 90 ngày sau Ngân hàng Mở trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo (cho người bán).
UPAS L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì Ngân hàng Mở phải trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo (cho người bán). 90 ngày sau, người NK mới trả tiền cho ngân hàng Mở theo một thoả thuận tài trở lúc mở L/C.
Khi phát hành UPAS L/C, Ngân hàng Mở yêu cầu người bán phải ký phát hối phiếu trả sau (90/180 ngày) đòi tiền từ ngân hàng Hoàn trả được chỉ định (a nominated reimbursing bank – NHHT). Thông thường, ngân hàng này là một chi nhánh địa phương của NH Mở và cam kết sẽ thanh toán ngay với mọi chi phí lãi (của việc chiết khấu hối phiếu đó) do người mở LC chịu. Ngân hàng Mở sẽ gửi cho NHHT một uỷ quyền hoàn trả có điều kiện trả tiền tương tự như LC quy định. Uỷ quyền này cũng yêu cầu NHHT chấp nhận và chiết khấu hối phiếu trả sau đó theo thoả thuận giữa NH Mở và NHHT.
41D: Có sẵn với …. Bằng …… BẤT KỲ NGÂN HÀNG NÀO THEO ĐÀM PHÁN.
42C: Nháp tại ….
NHỮNG BẢN VẼ HƯỞNG LỢI 90 NGÀY SAU NGÀY VẬN ĐƠN BIỂU LỆ
42A: Drawee.
[Tên Ngân hàng Trả lại].
53A: Ngân hàng hoàn trả.
[Tên Ngân hàng Trả lại].
78: Hướng dẫn cho Ngân hàng thanh toán / chấp nhận / đàm phán.
+ BENEFICIARY TIME DRAFT SHALL BE NEGOTIATED ON AT SIGHT BASIS AND SHOULD BE FORWARDED TO THE DRAWEE BANK [Tên Ngân hàng Trả lại]..
TẤT CẢ TÀI LIỆU PHẢI ĐƯỢC CHUYỂN TIẾP TRỰC TIẾP ĐẾN CHÚNG TÔI (NGÂN HÀNG A) BẰNG DỊCH VỤ GỬI HÀNG.
Chu trình như sau:
Người được hưởng lợi thực hiện việc vận chuyển hàng hóa và cung cấp tài liệu cho Ngân hàng Thông Báo.
Nếu chứng từ hợp lệ, Ngân hàng Thông Báo sẽ tiến hành hoàn trả theo yêu cầu như sau: Hối phiếu và thư đòi tiền sẽ được gửi đến NH Hoàn trả.
Còn các giấy tờ ban đầu của lô hàng thì gửi cho Ngân hàng Mở.
Ngân hàng Hoàn trả nhận được hối phiếu sẽ thực hiện việc chiết khấu hối phiếu và trả tiền ngay lập tức cho Ngân hàng Mở. Ngân hàng Mở sau đó thông báo và chuyển tiền vào tài khoản của người bán.
Sau đó, NHHT sẽ thông báo cho NHPH biết rằng hối phiếu đã được trình bày và chiết khấu, cùng với thông tin về ngày đáo hạn của hối phiếu và các khoản phí liên quan đến việc chiết khấu hối phiếu.
Ngân hàng kiểm tra chứng từ và nếu chứng từ hợp lệ, sẽ thông báo cho người nhập khẩu về ngày đáo hạn và tất cả các loại phí. Ngân hàng cũng sẽ giao chứng từ cho người nhập khẩu để họ nhận hàng.
Khi hết hạn thanh toán, NH Mở sẽ thanh toán số tiền trên hối phiếu UPAS và các chi phí phát sinh cho NHHT.
Khi hết hạn thanh toán hối phiếu, NH Mở sẽ thu số tiền hối phiếu UPAS và các chi phí phát sinh từ người mở LC.
Cần lưu ý rằng nghĩa vụ thanh toán của NH Mở đối với NHHT là hoàn toàn độc lập với nghĩa vụ thanh toán của người nhập khẩu đối với NH Mở. NH Mở phải thanh toán cho NHHT ngay cả khi không được người nhập khẩu thanh toán.
UPAS L/C được phát hành trong tình huống nào và ai sẽ được hưởng lợi từ giao dịch loại này?
Quy trình thực hiện giao dịch UPAS L/C cho thấy UPAS L/C được phát hành khi nhà nhập khẩu (người mở LC) muốn nhập hàng trả ngay nhưng lại muốn NH Mở tài trợ, trong khi NH Mở vì lý do nào đó lại muốn ngân hàng được chỉ định thanh toán (thông thường là một chi nhánh địa phương của NHPH) thực hiện việc tài trợ trên cơ sở bảo đảm của NH Mở. Giữa NH Mở và ngân hàng được chỉ định (NHĐCĐ) có một thoả thuận riêng mà người nhập khẩu không nhất thiết phải là một bên tham gia vào giao dịch đó.
Quy trình thực hiện giao dịch UPAS L/C cũng cho thấy hầu hết tất cả các bên liên quan đều có thể nhận được lợi ích từ giao dịch UPAS L/C.
Người nhập khẩu có thể được hưởng lợi theo hai cách: (i) được tài trợ trong khoảng 90-180 ngày, tùy thuộc vào nhu cầu và khả năng thanh toán nợ; (ii) có thể nhập khẩu hàng hóa với giá thấp hơn, từ đó giảm thiểu số tiền phải trả cho thuế nhập khẩu.
Cơ hội tốt nhất đối với người bán là có thể bán hàng và nhận tiền ngay lập tức thay vì phải bán cho người nhập khẩu và chờ đến ngày thanh toán. Bên cạnh đó, bằng cách chờ đợi trong 90 hoặc 180 ngày, giá bán thường sẽ tăng lên, cho phép người bán có thể bán với giá hợp lý.
Có một số lợi ích mà Ngân hàng Mở có thể nhận được, bao gồm: (i) tài trợ giao dịch mà không cần đầu tư vốn; (ii) giao dịch này có thể được ghi nhận trong sổ sách kế toán của NH Mở như một nghĩa vụ trực tiếp mà không cần cung cấp vốn, thông qua việc thanh toán thực tế được NHHT thực hiện trả tiền dựa trên bảo đảm của NH Mở; và (iii) có thể tận dụng chênh lệch lãi suất giữa lãi suất của NHHT và lãi suất áp dụng cho khách hàng của mình.
NHHT cũng được hưởng lợi từ việc thu phí dịch vụ bao gồm phí chấp nhận và giảm giá cho việc trả chậm hối phiếu.
Mong rằng những thông tin về Defered L/C và UPAS L/C được chia sẻ ở đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về từng phương thức và áp dụng chúng một cách hiệu quả.
Bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về các phương thức thanh toán quốc tế và áp dụng chúng vào thực tế. Nếu bạn không biết nơi nào để học về xuất nhập khẩu, bạn có thể tham gia khóa học ngắn hạn về xuất nhập khẩu thực tế tại Xuất nhập khẩu Lê Ánh. Khóa học này được giảng dạy bởi đội ngũ chuyên gia đang làm việc trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và logistics tại các doanh nghiệp lớn trong và ngoài nước.
Xuất nhập khẩu Lê Ánh – Đào tạo xuất nhập khẩu thực tế hàng đầu Việt Nam.
