1. Khái niệm Nợ phải trả là gì?

Nghĩa vụ nợ hiện tại của doanh nghiệp là kết quả của các sự kiện đã xảy ra trong quá khứ. Trả nợ này sẽ làm giảm lợi ích kinh tế của doanh nghiệp. (Theo VAS01).

Nguyên tắc của hoạt động này là doanh nghiệp chiếm dụng hoặc sử dụng những tài sản, nguồn lực của các tổ chức và cá nhân khác, bao gồm cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp, nhằm tạo ra nguồn vốn cho chính mình.

Các khoản nợ thường phải thanh toán trong doanh nghiệp bao gồm trả tiền cho nhà cung cấp khi mua hàng hoá và dịch vụ, vay nợ ngắn hạn và dài hạn từ ngân hàng, cũng như trả lương và thưởng cho nhân viên.

Có nhiều phương thức thanh toán nghĩa vụ hiện tại như: sử dụng tài khoản khác, trả bằng tiền mặt, thay thế nghĩa vụ này bằng nghĩa vụ khác, cung cấp dịch vụ, hoặc chuyển đổi nghĩa vụ nợ phải trả thành vốn chủ sở hữu.

Các báo cáo về các khoản nợ phải trả thường được cung cấp bởi phòng kế toán. Hiện nay, phần mềm kế toán như MISA SME, MISA AMIS đã có khả năng tự động tính toán các chỉ số liên quan đến nợ, tổng hợp các khoản nợ và vay, giúp doanh nghiệp có thể theo dõi một cách nhanh chóng và kịp thời.

” data-old-src=”data:image/svg+xml,%3Csvg%20xmlns=’http://www.w3.org/2000/svg’%20viewBox=’0%200%20632%20330’%3E%3C/svg%3E”>

* Nợ trung bình phải trả

Nợ phải thanh toán trung bình được tính theo công thức:

Nợ trung bình hàng tháng được tính bằng cách chia tổng số nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán cuối ngày cho tổng số ngày trong tháng.

* Tỷ lệ công nợ trên vốn chủ sở hữu phải trả

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu (D/E) là chỉ số đo mức độ rủi ro trong việc vận hành và cấu trúc vốn của một doanh nghiệp. Nó phản ánh mức độ sử dụng nợ để tăng cường hoạt động tài chính và kinh doanh của doanh nghiệp. Tỷ lệ D/E được tính bằng cách chia tổng số nợ phải trả của công ty cho vốn chủ sở hữu của cổ đông.

* Tăng cường sự tài chính

FL là chỉ số đo mức độ sử dụng vốn vay của một doanh nghiệp trong tổng nguồn vốn. Mục tiêu của việc sử dụng đòn bẩy tài chính là tăng tỷ suất lợi nhuận cho chủ sở hữu hoặc thu nhập trên một cổ phần thường.

Để tận dụng đòn bẩy tài chính một cách hiệu quả và giảm thiểu rủi ro, việc theo dõi chỉ số tài chính một cách chính xác và tỉ mỉ là điều rất quan trọng. Thay vì phải dành thời gian và công sức để làm việc này thủ công, các nhà quản trị có thể sử dụng phần mềm kế toán trực tuyến MISA AMIS để có cái nhìn tổng quan và chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp.

≫> Đăng ký thử nghiệm MISA AMIS tại đây.

6. Những yếu tố ảnh hưởng đến khoản nợ phải trả

6.1. Quy mô nợ

Trọng số của các khoản phải trả cho người bán và vay & nợ thuê tài chính thường chiếm phần lớn trong tổng số nợ phải trả của doanh nghiệp.

Tùy thuộc vào quy mô hoạt động sản xuất và kinh doanh, chính sách tài chính của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng đến quy mô nợ khác nhau. Ví dụ, nếu doanh nghiệp đang muốn phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh, họ sẽ cần vay thêm vốn. Hoặc doanh nghiệp có thể sử dụng đòn bẩy tài chính để tăng hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, quy mô nợ thường tăng lên và doanh nghiệp sẽ có nhiều khoản nợ cần trả.

Trong doanh nghiệp, một khoản chi phải trả đều đặn là lương của người lao động. Việc thanh toán lương diễn ra định kỳ và thời điểm không thay đổi nhiều. Để đảm bảo thanh toán lương đầy đủ và đúng hạn, đồng thời bảo vệ quyền lợi của người lao động, doanh nghiệp cần sắp xếp kế hoạch dòng tiền một cách chủ động.

6.2. Hạn mức thanh toán

Thời hạn thanh toán là khoảng thời gian mà các doanh nghiệp phải trả một khoản nợ, bao gồm thời gian thanh toán cho nhà cung cấp, thời gian trả nợ gốc và lãi vay ngân hàng….

Doanh nghiệp có thể tận dụng vốn tốt hơn và giảm áp lực trả nợ khi thời hạn thanh toán dài hơn. Tuy nhiên, điều này cũng có thể ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp với các đối tác.

6.3. Chính sách giá, sản phẩm

Yếu tố chính trong việc định giá là do sự thỏa thuận giữa người mua và người bán. Bằng cách đàm phán một chính sách giá tốt, doanh nghiệp có thể giảm được số nợ. Nhiều nhà cung cấp cung cấp các chính sách chiết khấu và khuyến mại hấp dẫn nếu khách hàng mua nhiều hoặc thanh toán trước hạn. Để tận dụng lợi ích này, doanh nghiệp cần tính toán và lập kế hoạch mua hàng và trả nợ một cách tối ưu.

Doanh nghiệp có thể gặp phải các vấn đề sau nếu không theo dõi và quản lý các khoản nợ một cách cẩn thận:

Quản lý nợ cần hướng đến hai nguyên tắc chính: thanh toán đầy đủ và thanh toán đúng số tiền và thời hạn.

Một số gợi ý để doanh nghiệp quản lý nợ một cách hiệu quả.

Công ty thường sử dụng phần mềm để quản lý các khoản nợ một cách hiệu quả. Một trong những phần mềm phổ biến là MISA AMIS, giúp doanh nghiệp theo dõi và quản lý các khoản nợ một cách tự động và chính xác.

Quý anh/chị quan tâm có thể đăng ký sử dụng thử miễn phí phần mềm kế toán trực tuyến MISA AMIS tại đây!