Profit Margin là gì? Cách tính 3 loại biên lợi nhuận chuẩn xác nhất

Profit Margin là gì? Cách tính 3 loại biên lợi nhuận chuẩn xác nhất

Tài Chính
23/09/2023 by ACRANUP Network
284
1. Lợi nhuận ròng là gì? Tầm quan trọng của lợi nhuận ròng 1.1. Biên lợi nhuận là gì? Tỷ suất lợi nhuận hay Biên lợi nhuận là một chỉ số tài chính được biểu thị dưới dạng phần trăm (%), thể hiện sự chênh lệch giữa doanh thu và lợi nhuận. Nó cho biết
profit-margin-la-gi-cach-tinh-3-loai-bien-loi-nhuan-chuan-xac-nhat-395898

1. Lợi nhuận ròng là gì? Tầm quan trọng của lợi nhuận ròng

1.1. Biên lợi nhuận là gì?

Tỷ suất lợi nhuận hay Biên lợi nhuận là một chỉ số tài chính được biểu thị dưới dạng phần trăm (%), thể hiện sự chênh lệch giữa doanh thu và lợi nhuận. Nó cho biết doanh nghiệp kiếm được bao nhiêu lợi nhuận từ mỗi đồng doanh thu.

Ví dụ: Trong kỳ kinh doanh, nếu một doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận là 30%, tức là doanh nghiệp đó kiếm được 0,30 đồng lợi nhuận sau thuế trên mỗi đồng doanh thu.

Profit Margin là gì

1.2. Định nghĩa của Lợi nhuận biên là gì?

Khi đánh giá hiệu quả của một doanh nghiệp, người ta thường quan tâm đến tổng doanh thu, lợi nhuận ròng và chi phí kinh doanh. Tuy nhiên, những con số này chỉ là một phần nhỏ trong tình hình tài chính của doanh nghiệp. Chúng không thể hiện được vấn đề cốt lõi và bản chất của hiệu suất và năng lực hoạt động. Thay vào đó, profit margin là yếu tố quan trọng mà chủ doanh nghiệp và các nhà đầu tư thông minh sử dụng để đánh giá khả năng sinh lời của công ty.

Biên lợi nhuận đóng vai trò quan trọng trong việc đo đạc tình hình tài chính của một doanh nghiệp. Nó là một chỉ số chuẩn để đánh giá khả năng và hiệu suất của doanh nghiệp trong việc tạo ra lợi nhuận. So sánh và đánh giá Profit Margin sẽ hỗ trợ chủ doanh nghiệp và nhà đầu tư trong việc đánh giá khả năng sinh lời của công ty.

Tin mới: 🏆  Môi giới chứng khoán là gì? Đặc điểm môi giới chứng khoán
  • Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được cho là ổn định và có khả năng sinh lời khi tỷ suất lợi nhuận cao. Cùng với đó, việc profit margin cao cũng cho thấy doanh nghiệp quản lý chi phí tốt và tối ưu ngân sách cho hoạt động.
  • Doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận thấp tức là doanh nghiệp kiếm được ít lãi. Nguyên nhân có thể là doanh nghiệp đang bán sản phẩm với giá thấp hơn hoặc chi phí sản xuất cao hơn so với thị trường.
  • 2. Nghiên cứu về 3 dạng Lợi nhuận biên

    2.1. Lợi nhuận gộp là gì?

    Tỷ suất lợi nhuận gộp là một chỉ số đo lường sự khác biệt giữa doanh thu và giá vốn hàng bán. Nó tính toán bằng cách trừ các chi phí sản xuất trực tiếp như nguyên vật liệu và lương nhân công trực tiếp khỏi doanh thu.

    Công thức tính lợi nhuận.

    Biên lợi nhuận gộp = (Doanh số – Chi phí vốn hàng bán)/Doanh số x 100.

    Ví dụ: Nếu doanh nghiệp có doanh thu kỳ này là 8.000$, và tổng chi phí là 6.000$, ta có thể tính toán được biên lợi nhuận gộp như sau:.

    Tỷ suất lợi nhuận gộp = (8.000 – 6.000)/8.000 = 25%.

    Gross profit margin thường được áp dụng cho một dòng sản phẩm cụ thể hơn là toàn bộ doanh nghiệp. Điều này giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định về giá bán sản phẩm, vì tỷ số này cho biết sự ảnh hưởng của giá sản phẩm đến lợi nhuận. Nếu biên lợi nhuận gộp thấp, công ty có thể cần xem xét tăng giá sản phẩm để tối ưu hóa lợi nhuận.

    2.2. Lợi nhuận hoạt động là gì?

    Tỷ suất lợi nhuận hoạt động được tính tương tự như tỷ suất lợi nhuận gộp, nhưng nó đo lường mức độ sinh lời của doanh nghiệp dựa trên doanh thu so với giá vốn. Ngoài ra, tỷ suất lợi nhuận hoạt động còn bao gồm các chi phí cố định không liên quan trực tiếp đến việc sản xuất sản phẩm. Các loại chi phí này có thể bao gồm tiền thuê nhà xưởng, chi phí cho văn phòng phẩm và đầu tư vào thiết bị máy móc.

    Tin mới: 🏆  Chính sách tiền tệ là gì? Công cụ và vai trò đối với nền kinh tế

    Biên lợi nhuận hoạt động = EBIT (Lợi nhuận trước thuế)/Tổng doanh thu.

    Đánh giá khả năng hoạt động của doanh nghiệp so với đối thủ cạnh tranh và các công ty cùng ngành thông qua biên lợi nhuận hoạt động. Nếu biên lợi nhuận của doanh nghiệp cao hơn mặt bằng chung trên thị trường, tức là doanh nghiệp quản lý chi phí hiệu quả hơn các đối thủ.

    2.3. Lợi nhuận ròng (Net profit margin) là gì?

    Tỷ suất lợi nhuận ròng – Net profit margin – là chỉ số đo lường lợi nhuận mà bạn thu được sau khi trừ đi tất cả các chi phí kinh doanh như giá vốn hàng bán, chi phí quản lý, thuế, lãi vay và khấu hao. Tỷ lệ này cho biết mối liên hệ giữa lợi nhuận ròng và doanh số bán hàng.

    Biên lợi nhuận ròng được tính bằng tỷ lệ giữa lợi nhuận ròng sau khi đã trừ thuế và doanh thu.

    Ví dụ: Trong kỳ, tổng doanh thu của doanh nghiệp đạt 150.000 $ và chi phí là 75.000 $. Tỷ suất lợi nhuận ròng được tính như sau:.

    Tỷ suất lợi nhuận ròng = 75.000/150.000 x 100 = 50%.

    3. Các ứng dụng của Biên lợi nhuận

    3.1. Đối chiếu khả năng tài chính của các doanh nghiệp

    Profit Margin là một chỉ số quan trọng trong nền kinh tế, cho thấy khả năng sinh lời của một doanh nghiệp và được sử dụng để so sánh giữa các doanh nghiệp. Đồng nghĩa với việc doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận cao thì hoạt động hiệu quả và quản lý chi phí tốt hơn so với các doanh nghiệp trong cùng ngành và ngược lại.

    3.2. Hỗ trợ doanh nghiệp điều tiết hoạt động

    Biên lợi nhuận cũng có thể được áp dụng để tối ưu hóa hoạt động của doanh nghiệp. Dựa vào tỷ lệ lợi nhuận, doanh nghiệp có thể xác định được các chiến lược cần triển khai để tăng lợi nhuận. Ví dụ, nếu tỷ suất lợi nhuận là âm hoặc bằng 0, điều đó cho thấy doanh thu của doanh nghiệp không đủ hoặc doanh nghiệp không quản lý được chi phí của mình.

    Tin mới: 🏆  Quan hệ sản xuất là gì? Các yếu tố cấu thành quan hệ sản xuất

    Dựa vào đó, chủ doanh nghiệp cần xác định các yếu tố đang hạn chế sự phát triển của doanh nghiệp như hàng tồn kho không được tiêu thụ, tài nguyên chưa được tận dụng hết hoặc chi phí sản xuất quá cao để đưa ra những biện pháp xử lý kịp thời.

    3.3. Cơ sở để thu hút vốn

    Tỷ số biên lợi nhuận là một yếu tố quan trọng để các nhà đầu tư xem xét đầu tư vào một doanh nghiệp. Nó cho phép các nhà đầu tư biết được lợi nhuận mà doanh nghiệp đó kiếm được từ tổng doanh thu và so sánh khả năng sinh lời của mỗi doanh nghiệp để đưa ra lựa chọn tốt nhất. Để thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư, tỷ suất lợi nhuận cao được ưu tiên so với các doanh nghiệp tương tự.

    4. Tính chất của Lợi nhuận ròng trong từng lĩnh vực

    4.1. Lĩnh vực có tỷ suất lợi nhuận cao

    Một số lĩnh vực kinh doanh và sản phẩm thường có tỷ lệ lợi nhuận cao bao gồm:

  • Các sản phẩm xa xỉ: Các công ty sản xuất quần áo, đồ trang sức và mỹ phẩm cao cấp thường có lợi nhuận cao. Những thương hiệu này có đặc quyền và chiếm vị trí cao trên thị trường. Vì vậy, họ có thể tăng giá sản phẩm lên mức cao và vẫn có lợi nhuận đáng kể dù doanh số bán hàng thấp hơn.
  • Các nhà phát triển trò chơi và phần mềm thường phải dành rất nhiều thời gian để hoàn thiện sản phẩm của mình. Các doanh nghiệp này thường có tỷ suất lợi nhuận cao từ bản quyền và từ hoạt động cung cấp dịch vụ công nghệ.
  • Công ty dược phẩm và thiết bị y tế chi hàng tỷ USD cho việc nghiên cứu và phát triển sản phẩm, nhưng cuối cùng có thể thu lại lợi nhuận bằng cách bán các thiết bị và phương pháp điều trị được bảo hộ bằng sáng chế.
  • Tin mới: 🏆  Chín muồi hay chính mùi là đúng chính tả

    4.2. Ngành có tỷ suất lợi nhuận ít hấp dẫn

    Một số ngành kinh doanh có tỷ suất lợi nhuận thấp bao gồm:

  • Nhà hàng thường phải đối mặt với nhiều loại chi phí như nguyên liệu, nhân công, chi phí và tiền thuê nhà, do đó tỷ suất lợi nhuận của các nhà hàng thường thấp hơn.
  • Lĩnh vực giao thông vận tải đang đối mặt với các vấn đề như chi phí đầu tư cho cơ sở hạ tầng, bảo trì và nhiên liệu, dẫn đến tỷ suất lợi nhuận thấp.
  • Nông nghiệp là ngành kinh doanh có tỷ suất lợi nhuận thấp do sự kết hợp giữa hàng tồn kho cao và nhu cầu lớn về tài nguyên, đất đai.
  • Tức là, một công ty có tỷ suất lợi nhuận thấp không có nghĩa là không có lợi nhuận. Thay vào đó, hầu hết các doanh nghiệp này đạt được tỷ suất lợi nhuận thấp bằng cách tăng số lượng khách hàng, sản phẩm hoặc nguyên vật liệu bán ra.

    Do đó, khi đánh giá sức khỏe của một doanh nghiệp bằng tỷ suất lợi nhuận, cần chú ý đến đặc thù của ngành nghề để đưa ra kết luận chính xác nhất.

    5. Chiến lược tăng cường hiệu quả lợi nhuận cho doanh nghiệp

    Biên lợi nhuận là chỉ số cho thấy tỷ lệ lợi nhuận của doanh nghiệp so với tổng doanh thu. Trong khi nhiều công ty tập trung vào việc tăng doanh số bán hàng để đạt được tăng trưởng, cải thiện tỷ suất lợi nhuận cũng là một phương pháp khác mà chủ doanh nghiệp có thể áp dụng để gia tăng lợi nhuận. Bằng cách mở rộng biên lợi nhuận, doanh nghiệp có thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ mỗi đồng doanh thu.

    Cách tăng cường hiệu suất thu lợi
    Cách nâng cao tỷ suất lợi nhuận

    5.1. Tăng giá cả sản phẩm

    Để tránh việc khách hàng bất bình và rời bỏ thương hiệu, doanh nghiệp cần phải có chiến lược nâng giá một cách khôn ngoan, thay vì chỉ đơn giản tăng giá thành sản phẩm.

    Trong quá trình xem xét đến các yếu tố cơ bản như chi phí và lợi nhuận, doanh nghiệp cần tập trung vào nghiên cứu kỹ các yếu tố bên ngoài như giá cả của đối thủ cạnh tranh, tình trạng kinh tế và sự nhạy cảm về giá của khách hàng.

    Tin mới: 🏆  Kỹ trị và vận dụng kỹ trị trong mở rộng dân chủ ở Việt Nam

    Trong quá trình mở rộng biên lợi nhuận bằng cách tăng giá, doanh nghiệp cần nhận thức rằng chất lượng và giá cả phải được cân nhắc kỹ. Theo một nghiên cứu của Defaqto, 55% người tiêu dùng sẵn lòng chi trả nhiều hơn để có trải nghiệm khách hàng tốt hơn. Điều này cho thấy, lợi nhuận thực sự của doanh nghiệp không chỉ phụ thuộc vào giá cả mà còn ở giá trị mà sản phẩm mang lại cho khách hàng.

    5.2. Tối ưu hóa chi phí

    Việc lãng phí trong hoạt động quản lý là nguyên nhân gây tốn kém ngân sách và dẫn đến sự suy giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Vì vậy, cần xem xét loại bỏ hoàn toàn những yếu tố không cần thiết và không hiệu quả để tối ưu hóa chi phí vận hành.

    Để xây dựng một mô hình sản xuất kinh doanh tối ưu, doanh nghiệp cần tối giản và loại bỏ 8 loại lãng phí “D-O-W-N-T-I-M-E”.

  • D – Lỗi (sản phẩm bị lỗi do các vấn đề như kiểm soát chất lượng, xử lý kém, v.V.).
  • Sản xuất dư thừa (đặt hàng hoặc sản xuất quá nhiều hàng hóa so với nhu cầu).
  • W – Chờ đợi (thời gian ngừng hoạt động ngoài kế hoạch, vắng mặt, khối lượng công việc không cân bằng, v.V.).
  • Không tận dụng nhân tài (không sử dụng đầy đủ kỹ năng và tiềm năng của nhóm của bạn, để nhân viên thực hiện nhiệm vụ không chính xác, v.V.).
  • T – Vận chuyển (sự di chuyển không cần thiết của sản phẩm – ví dụ: vận chuyển không hiệu quả, di chuyển từ cửa hàng này sang cửa hàng khác).
  • I – Số lượng hàng tồn kho thừa (hàng tồn kho thừa hoặc hỏng trong kho của bạn).
  • M – Sự lãng phí trong sự di chuyển (các hành động không cần thiết của con người – ví dụ: sắp xếp cửa hàng không hiệu quả).
  • Phải xử lý, trả lại hoặc sửa chữa các sản phẩm không đáp ứng nhu cầu của khách hàng do quá mức.
  • 5.3. Ứng dụng công nghệ giúp X3 tăng thu nhập

    Krista Fabregas, một chuyên gia phân tích bán lẻ, đã chia sẻ rằng đa số các doanh nghiệp bán lẻ thường tập trung vào chiến lược giá để tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, lợi nhuận bền vững nhất đến từ việc tối ưu hóa hoạt động vận hành.

    Tin mới: 🏆  Quản lý nguồn nhân lực là gì? Khái niệm, mục tiêu và vai trò

    Nhằm thúc đẩy lợi nhuận, doanh nghiệp cần tìm các chiến lược giá phù hợp. Tuy nhiên, cần nhận thức rằng những chiến lược này chỉ mang tính thời điểm và chỉ có hiệu quả trong ngắn hạn. Thực tế cho thấy, giá thành luôn bị ảnh hưởng bởi biến động của thị trường, một yếu tố mà doanh nghiệp khó có thể kiểm soát. Vì vậy, để đạt được tăng trưởng bền vững, doanh nghiệp cần tập trung vào việc nâng cao tỷ suất lợi nhuận thông qua việc quản lý doanh thu và chi phí.

    Để tăng doanh thu và tiết kiệm chi phí, cách hiệu quả nhất là áp dụng công nghệ vào hoạt động kinh doanh. Đặc biệt, tự động hóa quy trình, loại bỏ công việc thủ công không cần thiết, tránh lãng phí nguồn lực và đồng thời cải thiện trải nghiệm của khách hàng.

    1Office là một phần mềm quản lý doanh nghiệp hàng đầu hiện nay với những tính năng mạnh mẽ. Nó cung cấp một giải pháp toàn diện giúp doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng, tối ưu hóa lợi nhuận và phát triển bền vững trong tương lai.

  • Tự động hóa Marketing và Chăm sóc khách hàng, giúp thu hút và giữ chân khách hàng, rút ngắn thời gian hoàn tất giao dịch.
  • Báo cáo tổng hợp được hiển thị dưới dạng dashboard giúp nhà quản lý dễ dàng theo dõi hoạt động của doanh nghiệp và đưa ra quyết định chính xác.
  • Công cụ này giúp định nghĩa và tự động hóa đến 90% các quy trình trong doanh nghiệp, loại bỏ hoàn toàn việc thực hiện thủ công, tiết kiệm thời gian và tiền bạc.
  • Bài viết trên đây của chúng tôi đã cung cấp thông tin về ý nghĩa của margin lợi nhuận và cung cấp một giải pháp quản lý doanh nghiệp 4.0 mang tên 1Office, giúp nhà quản trị giải quyết bài toán tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp một cách hiệu quả nhất.

    Add a comment